prêt-â-signer.comFaire un plan de trésorerie sur 12 mois : la méthode simple pour voir venir
Une entreprise rentable peut manquer de trésorerie. Le plan de trésorerie montre, mois par mois, l'argent qui entre et qui sort, pour anticiper les mois difficiles.
Le principe
Pour chaque mois : trésorerie de début de mois + encaissements − décaissements = trésorerie de fin de mois. Le solde de fin de mois devient le début du mois suivant.
On compte l'argent à la date où il entre ou sort de la banque, pas à la date de la facture. Une facture de mars payée à 30 jours est un encaissement d'avril.
La méthode en 5 étapes
- Partez de votre solde bancaire réel au premier jour de la période.
- Listez les encaissements : ventes encaissées, acomptes, subventions, apports, emprunts reçus.
- Listez les décaissements : achats, loyer, salaires et charges sociales, assurances, impôts et TVA à reverser, remboursements d'emprunts, investissements.
- Fixez un seuil d'alerte : le montant minimum que vous voulez garder en banque, par exemple un mois de charges fixes.
- Comparez chaque mois avec le réel et corrigez la suite du plan.
Les pièges les plus fréquents
- Oublier la TVA à reverser et les échéances fiscales.
- Compter les ventes à la date de facture au lieu de la date de paiement.
- Oublier les mois creux : congés d'été, fermeture annuelle.
- Ne jamais mettre le plan à jour avec les chiffres réels.
Prévoir plusieurs scénarios
Faites une version prudente : encaissements en baisse de 10 à 15 %, dépenses en hausse. Si la trésorerie passe sous le seuil d'alerte dans ce scénario, vous avez le temps d'agir : négocier un délai, relancer vos clients plus tôt, décaler un achat, ou voir votre banque.
Le modèle « Trésorerie prévisionnelle », prêt à remplir
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Questions fréquentes
Quelle différence entre plan de trésorerie et budget ?
Le budget raisonne en chiffre d'affaires et en charges, à la date des factures. Le plan de trésorerie raisonne en argent réellement encaissé et payé, à la date des mouvements bancaires.
Sur combien de mois faire le plan ?
Douze mois glissants est un bon horizon : assez long pour voir les échéances fiscales et les mois creux, assez court pour rester réaliste.
Informations générales à jour au 25 octobre 2026, données à titre indicatif. Votre convention collective peut prévoir des règles plus favorables. Pour une situation particulière, rapprochez-vous d'un professionnel du droit.